31 de julio de 2026

La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) continúa siendo una de las estrategias más utilizadas por trabajadores que desean incrementar el monto de su futura pensión. Sin embargo, una de las dudas más frecuentes entre quienes están por incorporarse es si realmente vale la pena actualizar el salario base de cotización cada año o mantener el mismo salario durante todo el periodo de aportaciones.

Aunque muchas personas consideran que aumentar el salario anualmente garantiza una pensión considerablemente mayor, diversos ejercicios financieros muestran que, en algunos escenarios, la diferencia en el salario pensionable puede ser relativamente pequeña frente al incremento del costo total de las aportaciones.

En un ejemplo ampliamente analizado por especialistas en pensiones, una persona que permanece inscrita durante cinco años en Modalidad 40 y decide actualizar su salario cada año podría terminar pagando aproximadamente 125 mil pesos adicionales, mientras que la diferencia en el salario pensionable sería cercana a 3 UMAs, dependiendo de la edad, semanas cotizadas, incremento anual de la UMA y las condiciones particulares de cada trabajador.

¿Qué es la Modalidad 40?

La Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida como Modalidad 40, permite que personas que dejaron de cotizar como trabajadores subordinados continúen realizando aportaciones al IMSS para mejorar el salario con el que se calculará su futura pensión.

Este esquema únicamente está disponible para quienes cumplen los requisitos establecidos por el IMSS y desean incrementar el promedio salarial considerado para el cálculo de la pensión bajo la Ley del Seguro Social de 1973.

Su principal atractivo consiste en que el trabajador puede elegir un salario superior al último registrado, respetando los límites establecidos por la legislación vigente.

¿Por qué algunos aumentan el salario cada año?

Cada febrero entra en vigor el nuevo valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Debido a ello, muchos pensionados potenciales optan por incrementar también el salario registrado en Modalidad 40 con el objetivo de mantener el máximo permitido.

La lógica parece sencilla: entre mayor salario registrado, mayor podría ser la pensión.

Sin embargo, el incremento anual también provoca que las cuotas mensuales aumenten considerablemente.

Con el paso de cinco años, esa diferencia acumulada puede representar una inversión superior a los cien mil pesos respecto a quien decidió mantener el mismo salario inicial.

El costo adicional puede superar los 125 mil pesos

En simulaciones financieras utilizadas por asesores especializados en pensiones, se observa que actualizar el salario cada año puede representar un desembolso aproximado de 125 mil pesos adicionales durante cinco años de permanencia.

Esta cantidad puede variar dependiendo de factores como:

• Valor anual de la UMA.
• Porcentaje vigente de aportación de Modalidad 40.
• Salario elegido.
• Tiempo de permanencia.
• Edad del trabajador.
• Semanas cotizadas.

Es importante destacar que no existe una cifra universal para todos los casos.

¿Y cuánto mejora realmente la pensión?

Uno de los datos que más llama la atención es que, en algunos escenarios, el salario pensionable únicamente aumenta alrededor de 3 UMAs respecto a quien decidió no incrementar el salario año con año.

Aunque esas 3 UMAs pueden representar una mejora en el monto mensual de la pensión, muchos trabajadores se preguntan si esa diferencia justifica realizar una inversión adicional cercana a los 125 mil pesos.

La respuesta dependerá del análisis financiero individual.

Cada caso debe analizarse de forma personalizada

Especialistas en seguridad social señalan que no existe una estrategia única para todos los trabajadores.

Algunos factores que pueden modificar completamente el resultado son:

• Edad al momento de ingresar.
• Número de semanas cotizadas.
• Salario promedio histórico.
• Fecha en la que se solicitará la pensión.
• Capacidad económica para realizar las aportaciones.
• Expectativa de vida y tiempo estimado de recuperación de la inversión.

Por ello, antes de aumentar el salario cada año es recomendable realizar una simulación personalizada.

No siempre la inversión más alta significa el mayor beneficio

Uno de los errores más comunes consiste en asumir que pagar más automáticamente generará una pensión mucho más elevada.

La realidad es que la fórmula de cálculo de la Ley 73 considera diversos elementos además del salario.

Entre ellos destacan:

• Semanas cotizadas.
• Edad de retiro.
• Cuantía básica.
• Incrementos por conservación de derechos.
• Promedio salarial.

Por esta razón, incrementar únicamente el salario puede no producir el aumento esperado en todos los casos.

¿Vale la pena actualizar el salario?

No existe una respuesta definitiva.

Para algunas personas sí puede representar una mejor estrategia, especialmente cuando el incremento mensual de la pensión permitirá recuperar rápidamente la inversión adicional.

En otros casos, mantener el mismo salario durante los cinco años podría ofrecer una relación costo-beneficio más favorable.

La mejor decisión dependerá de un análisis actuarial y financiero realizado con información actualizada del trabajador.

Cuatro pasos antes de decidir

Consultar tu historial de semanas cotizadas, solicitar una simulación personalizada, comparar el costo total de las aportaciones, calcular el tiempo de recuperación de la inversión.

Conclusión

La Modalidad 40 sigue siendo una herramienta importante para quienes buscan mejorar su pensión bajo la Ley del Seguro Social de 1973. Sin embargo, aumentar el salario base cada año no siempre garantiza un incremento proporcional en el beneficio final.

En algunos ejercicios financieros, la diferencia en el salario pensionable ronda únicamente las 3 UMAs, mientras que el costo acumulado puede incrementarse aproximadamente en 125 mil pesos durante cinco años.

Antes de tomar una decisión, resulta recomendable analizar el caso particular, solicitar simulaciones oficiales y evaluar si la inversión adicional realmente se ajusta a los objetivos financieros de cada trabajador.

Fuentes de información

• Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
• Ley del Seguro Social.
• Reglamento de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización.
• Unidad de Medida y Actualización (INEGI).
• Criterios y simulaciones elaboradas por especialistas en seguridad social y pensiones.

Palabras clave

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